Estimación del cierre del año en curso

¿Qué es?

Es un documento que recoge una proyección económica y financiera de cómo se espera que la empresa finalice el ejercicio en curso. Incluye estimaciones de ingresos, gastos, EBITDA, resultado del ejercicio, tesorería y otros indicadores clave, basándose en el rendimiento real acumulado hasta la fecha y en previsiones para los meses restantes. No es un documento oficial, sino una previsión interna que permite anticipar el resultado anual antes del cierre contable definitivo.

¿Para qué sirve?

• Anticipar cómo evolucionará la situación económica y financiera de la empresa a final de año.
• Proporcionar a entidades financiadoras una visión actualizada del desempeño económico y la capacidad de pago.
• Complementar solicitudes de financiación que requieran información estimada en ausencia de cuentas anuales cerradas.
• Facilitar la planificación interna, la toma de decisiones y la gestión presupuestaria.

¿Por qué es importante?

• Las entidades financieras y organismos públicos suelen pedir previsiones cuando las cuentas anuales más recientes no reflejan la situación actual.
• Aporta transparencia sobre la evolución económica del negocio y demuestra capacidad de planificación.
• Permite identificar desviaciones relevantes respecto al presupuesto o al ejercicio anterior.
• Es clave para presentar una imagen financiera actualizada en procesos de financiación, inversión o auditoría.

¿Dónde y cómo se obtiene?

La empresa lo elabora internamente a partir de su información contable y financiera actualizada, utilizando los datos reales acumulados del año y aplicando previsiones sobre ventas, gastos y otros indicadores para los meses pendientes. Puede apoyarse en herramientas de contabilidad, informes de gestión, previsiones comerciales y análisis presupuestarios.

¿Cómo acceder a ella?

1. Recopila los datos contables reales del ejercicio hasta la fecha (ingresos, gastos, márgenes, tesorería y otros KPIs relevantes).
2. Revisa previsiones de ventas, gastos recurrentes y compromisos financieros para los meses restantes.
3. Proyecta los resultados utilizando un método coherente (anualización, extrapolación por tendencia, presupuesto ajustado, etc.).
4. Consolida toda la información en un documento editable como Excel, ya que permite actualizar cifras, aplicar fórmulas y simular distintos escenarios.
5. Guarda la versión definitiva del archivo en formato PDF.
6. Incluye la firma del representante legal con certificado electrónico para presentar en solicitudes de financiación.