Proyecciones financieras
¿Qué es?
Son documentos que recogen la previsión económica y financiera de la empresa para los próximos años, normalmente entre tres y cinco ejercicios. Incluyen estimaciones de ingresos, gastos, márgenes, EBITDA, tesorería, inversiones, necesidades de financiación y evolución del balance. Se elaboran a partir del análisis del histórico disponible, los objetivos de negocio y las expectativas de crecimiento.
¿Para qué sirve?
- Anticipar cómo evolucionarán los resultados económicos y la posición financiera de la empresa en el futuro.
- Acreditar ante entidades financiadoras la capacidad de devolución, el crecimiento esperado y la viabilidad del proyecto.
- Evaluar necesidades de capital, tesorería o financiación a medio plazo.
- Servir como herramienta interna de planificación, control presupuestario y toma de decisiones.
¿Por qué es importante?
- Permite demostrar a inversores y financiadores que la empresa tiene un plan de crecimiento sólido y bien estructurado.
- Aporta transparencia sobre la sostenibilidad financiera del negocio y su capacidad de generar ingresos y flujo de caja.
- Es clave para justificar solicitudes de financiación, especialmente cuando se requiere prever retornos o capacidad de pago.
- Facilita la detección temprana de desviaciones y la adaptación de la estrategia empresarial.
¿Dónde y cómo se obtiene?
La empresa las elabora internamente a partir de su información contable, su histórico financiero, sus previsiones comerciales y sus planes estratégicos. Normalmente se construyen con hojas de cálculo que permiten proyectar cifras de ingresos, gastos y tesorería, incorporando supuestos coherentes con el mercado y la operativa del negocio.
¿Cómo acceder a ella?
- Recopila datos reales históricos de los últimos ejercicios: ingresos, gastos, margen, estructura de costes y tesorería.
- Define los supuestos de crecimiento, costes, inversiones y estrategia comercial para los próximos años.
- Construye modelos de previsión que incluyan cuenta de resultados, balance y proyecciones de tesorería.
- Elabora el documento en un archivo editable; el formato más adecuado es Excel, ya que permite actualizar cifras, incorporar fórmulas y simular distintos escenarios.
- Guarda el archivo en la carpeta financiera de la empresa y actualízalo periódicamente según la evolución real del negocio.